Pensar en la sucesión

José S. Canto  A.
joseca@cwpanama.net

Si usted es de las personas que ha trabajado toda su vida y aún lo continúa haciendo para construir un patrimonio para los suyos, asegurar su vejez y disfrutar de su esfuerzo en vida,  entonces es importante que piense en la necesidad de la planificación de su patrimonio y en los aspectos relativos a su sucesión,  para no ser sorprendido, como dijera el gran poeta latino Horacio;  por “la pálida muerte que  se presenta indistintamente ante las cabañas de los pobres como ante  los palacios de los ricos”.

Planificar nuestro patrimonio o herencia es un conjunto de pasos más que una acción o acciones aisladas en las que intervienen muchos especialistas tales como abogados, notarios, contadores, productores de seguros, psicólogos y asesores financieros.

Planificar el patrimonio y la sucesión es vital para personas que planean comprar o vender algún bien valioso, o bien para quien está por casarse o divorciarse o para alguien que inicia una relación de convivencia de hecho o para personas que viven juntas, sean hetero u homosexuales. También, para familias con miembros discapacitados, cuando nace un hijo, cuando tenemos padres ancianos o muy enfermos, cuando iniciamos un negocio con una persona o sociedad, cuando somos profesionales o empresarios independientes, cuando miramos el futuro y pensamos en tener ingresos para el retiro, asegurar la educación de los hijos o el nivel de vida de la familia si uno falleciese o enfermara de gravedad o simplemente si  ya vivió la experiencia de una sucesión problemática y costosa y ahora no quiere que los suyos vivan algo parecido.

Pero también debe pensar en estas cosas cualquier individuo que haya desarrollado metas o planes de previsión futura y evitar problemas a sí mismo o su familia. Revise su situación y mire si alguna de estas situaciones se aplica a usted. Todo comienza con un análisis de su actual situación financiera  y una formulación de planes con miras al futuro. Revise el status legal de sus bienes, su situación fiscal, su  estado de salud, sus planes y demás.

En Panamá no tenemos  una cultura del testamento y este es manejado a nivel popular como una “manera de llamar la muerte” o como un deseo oculto “de que me muera”. El testamento es quizás el instrumento más útil que existe para  planificar una sucesión ordenada y óptima en costos.

Entre los instrumentos que existen para planificar la herencia están:

a) Fideicomiso (Trust):  es una figura legal muy usada en países anglosajones y en algún grado en Panamá y es posible constituirlo por contrato o por testamento. Como no soy abogado recomiendo consultar a una o un profesional del derecho para esto, pero en esencia existe fideicomiso cuando una persona transmite a otra la propiedad de determinados bienes a otro (fiduciario), quien se obliga a administrarlos en beneficio de un tercero (beneficiario) y que en una fecha determinada o al cumplirse una condición, lo debe pasar a favor de ese tercero, de una cuarta persona o de la persona que lo constituyó.

El fideicomiso sirve para garantizar la continuidad de la empresa en caso de fallecimiento de un socio, para liquidarla, para liquidar bienes de la sociedad conyugal en caso de divorcio, para proteger intereses de menores o  discapacitados, para proteger a personas por nacer, para impedir la administración de la herencia de los hijos menores por el ex cónyuge si no se lo considerara apto para ello, para proyectos inmobiliarios. Existen distintos tipos de fideicomiso: de garantía, de administración, de inversión, de seguro, financiero, etc.

b) Donaciones: es habitual en muchos casos que - para evitar el gasto de una futura sucesión - se donen en vida los bienes a los hijos o directamente se adquieran con dinero propio, pero a nombre de estos.

c) Constitución de fundación de interés privado: Esta es una forma muy moderna de disponer tanto en vida como después de ella de los bienes. Reitero, no siendo abogado no me atrevo a hablar de algo que no conozco tan bien; pero que por lo poco que he escuchado es una figura  muy ventajosa. Contacte a una persona  profesional del derecho.

d) Constitución de una sociedad: Para este tema también es ideal que contacte a un profesional del derecho que le informe de las ventajas frente a la idea del punto  o frente a un fideicomiso.

Sin pretender agotar el tema quedan los seguros. Los hay para todos los gustos, personas y situaciones.

 e) Por otro lado, un asesor financiero personal lo podría orientar en cuanto a otro tipo de instrumentos.

• El autor es asesor financiero personal