Los problemas de liquidez pueden llevar a empresas e individuos a serias crisis que podrían amenazar su existencia, ya que cuando se pierde la capacidad de generar dinero para pagar los compromisos, la situación se torna muy difícil y hay que, en el caso de las empresas, cerrar, y en el caso de los individuo, dejar de pagar (mora), reducir gastos drásticamente o declararnos en bancarrota, lo cual, legalmente, no es posible en
Panamá.

Si vemos  la familia como una empresa (la empresa básica de la sociedad) es lícito considerar al cabeza de familia (él o ella) como su gerente financiero, cuya responsabilidad es mantener un estricto control de las finanzas, para  que nunca falte el dinero disponible para los gastos corrientes, es decir, el dinero líquido.

Estamos hablando de la liquidez, o sea, de la capacidad que tiene una persona o familia para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo utilizando efectivo o instrumentos o activos que se puedan transformar en un muy corto plazo.

Se debe diferenciar el concepto de solvencia del de liquidez, debido a que liquidez es tener el efectivo necesario, en el momento oportuno, que nos permita hacer el pago de los compromisos que hayamos contraído. Solvencia es contar con los bienes y recursos suficientes para respaldar los compromisos contraídos y que podrían convertirse en efectivo, en algún momento de corto a mediano o largo plazo. Michael Jackson llegó a una situación en que tenía solvencia, pero no liquidez.

¿Cómo calcular nuestra liquidez? Por regla general, casi nunca las familias analizan este factor, ya que en la mayoría de las ocasiones piensan que tienen la solvencia económica para cumplir con sus  compromisos, ya que poseen  autos, casa u otro bien que les daría la liquidez en casos no previstos en el futuro, pero descuidan la necesaria liquidez para alguna contingencia a corto plazo, como sería una enfermedad, accidente u oportunidad de negocios o
inversiones.

El primer paso para calcular nuestra liquidez es obtener el monto del activo circulante y el pasivo a corto plazo que presentan nuestras finanzas personales.

Activo circulante es el dinero que vamos a recibir en los siguientes meses, ejemplo, intereses de un plazo fijo, los fondos en cuentas de inversión en plazos menores a un mes y el saldo de la cuenta de ahorros o de cheques. Sólo debemos considerar lo que se puede volver líquido rápidamente, es decir, dinero en efectivo a cortísimo plazo. No podemos incluir el auto o la casa, ya que venderlos puede llevarnos tiempo y hacerlo de manera precipitada puede causarnos una pérdida en su valor de venta.

Pasivo a corto plazo son aquellos compromisos por cumplir en el corto plazo: vencimientos de uno a tres meses. Como ejemplo, sería el alquiler de nuestra casa o la hipoteca, la letra del carro, mensualidad de la escuela, luz, teléfono, etc.

La fórmula para calcular la liquidez es la siguiente: Liquidez = Activo circulante / Pasivo a corto plazo
Ejemplo:Una familia tiene el siguiente activo circulante: Casa B/.  50,000.00, automóviles       B/. 30,000.00, dinero en el banco B/.5,000.00. Total de activos B/. 85,000.00.

Pasivos a corto plazo: Hipoteca B/. 450.00, mensualidad escuelas, B/. 250.00, letra de automóvil B/. 250.00, gasto corriente B/. 900.00, luz, agua, teléfono   B/.  100.00. Total pasivos a corto plazo B/. 1,950.00.

Así, de los activos sólo podemos considerar aquellos que son líquidos o convertibles en efectivo a corto plazo, por lo cual en este ejemplo, solo contaría el saldo en la cuenta bancaria B/. 5,000.00

Por tanto la liquidez es 2.56 ó 2.5 a 1. obtenida de dividir  5,000/1,950.00. Esto significa que por cada dólar de pasivo o compromiso tenemos 2.56 dólares en activos para enfrentar estos. Tengo liquidez suficiente y podría ahorrar más.

Recomendable es tener una liquidez mínima de 2, o sea: dos dólares de activo por cada dólar de deuda. Saber nuestro grado de liquidez nos ayuda a saber si podemos comprometernos con nuevos créditos o destinar más fondos a inversiones.

Ahorre siempre, controle a través de su presupuesto sus gastos y mejorará su liquidez. Comience actividades económicas que le ayuden a preservar e incrementar su liquidez mensual.